公司的钱都去哪啦？我相信是很多财务人经常被老板问到的问题，我也被问过，这也是现在很多企业都存在的问题，那你是怎么跟老板去解释这个问题的？用我们专业的角度去跟他说，这个没毛病，但估计老板听了以后也会有点懵吧。
事实上，利润和有钱是两回事。
利润是什么？利润是指收入除相关经营成本费用税费后的余额，就是我们平时所说的赚差价，这个差价就是利润，它是企业在一定会计期间的经营成果，是根据权责发生制来核算的。
所说的公司有钱没钱这回事，跟利润那回事，是有一定区别和差异的。指的是公司的现金流的一种状况，现金流量是指企业经济活动而产生的现金流入、流出、总量情况，是根据收付实现制来体现的。其实就像银行流水一样，就是一个收入多少、支出多少的意思。
公司要赚取预期的利润值，就需要投入相应的资金去维持正常的收入、支出周转速度，转速越快，赚得越多。但我们所说的这个转速，不是卖得越多，利润越多，就越有钱。我们卖出去的货，钱都全部收回来了，该付的供应商的货款、工资、税费等等都付清了，那么我们所赚到的利润，就都进兜里了，才可以说我们赚到了钱。那现实中，我们是不是这样一波波一个来回来操作的，等干完这单，钱收完，款付清了，再干下一单，那肯定不是这样的。什么交易都一手交钱，一手交货，实际上有没有那么爽快的事？有些企业会有，比如超市、餐饮行业。事实上赊账的更多，不然资产负债表上怎么会有应收账款、预付账款之类的科目。
企业的经营活动是一个持续过程，企业的发展壮大是一个不积累的过程，是一个不断投入、回收的过程，所以企业为了获取更多的利润，就会不断的扩大生产经营规模，或寻找更多可以赚取利润的投资项目，这些都跟什么有关系？钱！经营、投资是企业为获取利润而发生的经济行为，它们都会产生相对应的收入和成本，都需要资金周转维持。
我想赚这么多的钱，那首先我要投入多少钱呢？就个说的就是营运资金的需求量。有几种计算方法，学习财会的朋友就很清楚了。首先它跟我们预期的经营目标是相关系的，而且这个目标是赚钱的，有了的目标，我们才会计划着掏钱、找钱来投入经营运作。
营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数 应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)。
周转天数=360/周转次数，xxxx周转次数＝销售收入/平均xxxx余额。
营运资金需求量=营运资金量-自有资金。
从以上公式我们就可以看出，货卖得快不快，欠款回收得快不快，货款费用支付得慢不慢，自家有没有存粮等，这些因素决定着我们经营是否可以实现目标利润，是否可以持续，决定着我们的口袋是不是有钱。货卖不动了，库存就积压；款不能及时回收，就没办法支付供应商货款及费用；自家没存粮，就缓解不了前两种情况的资金占用。营运就会出现卡顿，长久得不到改善，那么利润最终就只能是躺在纸上的一个数字而已。
为什么公司没钱，我们总结出以下几点原因：
第一点，销售不达预期，存货卖不动，周转慢。
第一点，应收账款管理不善，款项未能及时回收，周转慢。
第三点，应收账款管理优化不足，付款过快。
第四点，规模扩张过快，比如大型固定资产购置；自有资金投资其他项目，前期投入过大，回收慢，占用大量经营资金。
第五点，认真思考一下，公司业务是不是真的有利润，是否可以持续产生利润？哪怕我们能在筹资、融资的活动中获得更多的现金支持，但现金的最大源泉来自于企业经营活动所获得的利润，最终都是要用利润来还偿借、分红。
第六点，如果公司有借款，要评估一下，是否短贷长用，即短期贷款用于长期经营，比如固定资产购置，或其他的长期投资。
“以现金为基础的经营”被稻盛和夫益为“我的会计学第一项基本原则”，我们也常常听到”现金为王“这样的说词，显然，现金流比利润更重要，现金流是企业的生命线。所以，作为公司财务管理者，我们在关注公司是否赚钱的同时，更应该关注公司的现金流情况，钱是不是够用？预计什么时候不够？如果不够，能从哪里找到钱？还应建立全面、合理、有效的资金预算和管理机制，才能保障企业能健康、平稳、持续、长远发展下去。
